企业自有外汇定义
企业自有外汇,是指企业依法持有的外汇资金,包括:外汇现钞、外汇存款、外汇有价证券以及企业在中国境外持有的人民币现钞、存款、有价证券等外币等价物。
外汇管理与企业自有外汇
国家对企业自有外汇实行外汇管理,主要包括以下内容:
企业外汇收入结汇管理:企业取得外汇收入后,应当按照规定及时结汇。
企业外汇支出管理:企业发生外汇支出,应当按照规定开立外汇账户,通过外汇账户进行外汇支付。
外汇衍生工具管理:企业不得擅自进行外汇掉期、远期结汇等外汇衍生工具交易。
外汇违规处罚:违反外汇管理规定的企业,将受到相应处罚。
企业自有外汇的用途
企业自有外汇可用于以下用途:
进口货物:进口货物所需的外汇支出。
对外投资:在境外投资或设立分支机构的外汇支出。
对外汇率风险管理:通过外汇衍生工具进行汇率风险管理。
其他合法用途:经国家外汇管理局批准的其他用途。
企业自有外汇的来源
企业自有外汇主要来源包括:
出口收汇:企业出口商品或服务取得的外汇收入。
对外投资收益:企业境外投资或设立分支机构取得的外汇收益。
外汇借款:企业通过外汇借款取得的外汇资金。
其他合法收入:其他依法取得的外汇收入。
企业自有外汇管理
企业应当建立健全外汇管理制度,加强外汇收支管理,合理使用外汇资金,维护自身外汇权益,遵守国家外汇管理规定,避免因外汇违规而受到处罚。