养老税收递延型保险简介
养老税收递延型保险，也称年金保险，是指投保人一次或分期缴纳保费，保险人生存至约定的保险期限届满或丧失劳动能力时领取保险金，以实现退休后养老的目的。养老税收递延型保险具有以下特点：
* 缴费期灵活，可趸交或分期交；
* 保险期限长，一般为10年或15年及以上；
* 领取保险金的方式多种多样，可一次领取，也可分期领取；
* 在领取养老金时，因其是以递延的方式缴纳的保费，产品具有政策性传代功能，并且可传递给受益人继续领取，实现财富的传承。
* 缴费阶段具有节税优势。保费支出可以税前列支，合法节税。
养老税收递延型保险的三大优势
* 费用税前列支
缴费期间，投保人可在企业所得税税前列支，以增加企业利润，减少税收负担。
* 到手养老金增加
积累期，产品持续增值，创造利息收入；领取期，确保老年生活更从容。
* 享受税收递延优惠
积累期和领取期，都享有税收优惠政策，可省下不少税金。
缴费阶段——税前列支节税
中小微企业税负重，现金流紧缺，想减轻企业税务负担，利润空间更大，利用税前列支的优点，缴纳养老保险，可有效缓解企业现金流压力，企业获益明显！
举例：某中小微企业（适用5%增值税税率），年收入1,000,000元，年成本800,000元，企业年应纳税额为10,000,000元*5%=50,000元，因为要缴纳养老税收递延型保险保费200,000元，可税利润即从800,000元变为1,000,000元，因此实际应纳税额为1,000,000元*5%=50,000元。如此一来，该企业当年的税收负担减少了200,000元*5%=10,000元。
积累阶段——税收递延增值
传统的养老保险产品，领取养老金时，按全额征税。养老税收递延型保险产品的投资收益及领取的年金，将在领取时才缴纳所得税，因此可实现税收递延。
具体来说，养老税收递延型保险在积累期内产生的收益，并不缴纳个人所得税。缴费期间，虽然不缴税，但值得注意的是，到时候领钱的时候要缴税。当投保人达到退休年龄开始领取养老金时，对领取的养老金按照3%、6%、9%、12%的税率缴纳个人所得税。缴纳税款后的年金可以用于退休后的日常生活支出、补充医疗费用、支付旅行费用等，同时，也能减轻子女养老负担，提升晚年生活质量。
领取阶段——免缴遗产税及利息所得税
根据现有政策，个人领取养老金时，按照3%、6%、9%、12%的税率缴纳个人所得税，但免缴遗产税及利息所得税。
如果投资人在积累期去世，养老金收入归属受益人，免缴遗产税。同时，领取年金时，免缴利息所得税。养老税收递延型保险是目前市场上唯一一款能够免缴遗产税的养老保险产品。遗产税的征收，意味着子女将来继承遗产时，需要缴纳遗产税，因此，现在购买养老税收递延型保险，可以保障退休后的养老金不被遗产税侵蚀，子女免缴遗产税。（具体以相关税务政策规定为准）
注意事项
* 保险期间必须等待到期之后才能进行领取，如果由于某些原因需要提前领取，将承担一定的经济损失。
* 养老税收递延型保险是长期险，具有保费支出大，在缴费期内资金流动性差等特点，购买时要根据自身经济实力和实际需求合理投保。
